de venituri şi cheltuieli
a Liceului Teoretic „Petru Movilă” cod 14212
la 1 iulie 2021
Raportul narativ privind executarea devizului
de venituri şi cheltuieli
a Liceului Teoretic „Petru Movilă” cod 14212
la 1 iulie 2021
- Descrierea generală a executării bugetelor
Punctul 1. Analiza veniturilor
- Modificării indicatorilor aprobați au fost crescut în suma de 274,74 mii lei, inclisiv:
- 60 900 lei – pentru cadrei didactice de sprijin Anexa 1 la dispoziția primarului general nr. 30-d din 03.02.2021;
- 63840 lei – compensarea pentru transportul public pentru cadrei didactice Anexa 3 la dispoziția primarului general nr. 30-d din 03.02.2021;
- 150 000 lei -ajutorul material (2000 lei/persoana) pentru cadrei didactice HG nr. 969 din 03.10.2018 (Anexa 4 la dispoziția primarului general nr. 30-d din 03.02.2021).
- Liceul Teoretic «Petru Movila» are venituri din două grupe de conturi 142 „Venituri din
vânzarea mărfurilor și serviciilor” și 149 „Alte venituri și finanțări”.
Tabelul nr. 1. Nivelul executării planului precizat la 01.07.2021
Subcontul | Denumirea conturilor | Precizat, mii lei | Executat, mii lei | Nivelul executării, % |
142320 | Plată pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public | 9,0 | 4,66 | 51,8 % |
149800 | Finanţare de la buget | 16 184,64 | 11 128,74 | 68,8 % |
Total | 16 193,64 | 11 133,4 | 68,8 % |
Veniturile liceului sunt formate din doi surse care sunt prezentate în Tabelul nr.2. Același tabel arată nivelul executării venitului de performanță în comparație cu perioada de raportare a anului trecut.
Tabelul nr. 2. Veniturile Liceului Teoretic „Petru Movila”, mii lei
Subcontul | Denumireaconturilor | Ехесutarea la 01.07.2020 | Ехесutarea la 01.07.2021 | Devieri, + / – |
142320 | Plată pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public | 3,8 | 4,66 | +0,86 |
149800 | Finanţare de la buget | 10 048,4 | 11 128,74 | +1 080,34 |
Total | 10 052,2 | 11 133,4 | + 1 081,2 |
Subcontul 142320 „Plată pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public” În perioada de raportare venituri din chirii a crescut cu 0,86 mii lei față de anul 2020 din cauza pandemiei din 11.03.2020 pînă la 01.10.2020 plata pentru chiriei a fost suspendate.
Subcontul 149800 „Finanţare de la buget”. Finanţarea de la buget în comparație cu perioada de raportare a anului trecut a crescut cu 1 080,34 mii lei, datorită faptului că creșterea salariului pe toate angajatorii art. 10 al Legii nr. 258/2020 „privind bugetul de stat pentru anul 2021”.
Subcontul 144114 „Donaţii voluntare pentru cheltuieli curente din surse interne pentru instituţiile bugetare” format în suma de 4,96 mii lei din cauză primirii donații (materiale).
Subcontul 144214 „Donaţii voluntare pentru cheltuieli capitale din surse interne pentru instituţiile bugetare” format în suma de 11,1 mii lei din cauză primirii donații (mijloace fixe).
Subcontul 149200 „Venituri de la active întrate cu titlu gratuit” format în suma de 1,63 mii lei din cauză primirii donații termometre și afișe de propaganda anti-COVID din DGETS.
Punctul 2 Analiza cheltuielilor
A) Planul precizat este mai mare decât planul aprobat în valoare de 274,74 mii lei din motivele enunțate la paragraful 1 (A) de mai sus. Totodată, modificări interne ale indicatorilor aprobați au existat în valoare de 350,0 mii lei în perioada de raportare din următoarele motive: în baza lipselor elevilor din causa pandemiei s-a format economie sub aliniatul „Alimentație” în suma de 350,0 mii lei, care a fost transferat la servicii informaționale (pachet internetului cu viteza mai mare) în suma de 9,4 mii lei și renovarea rețeaului de internet în suma de 19,0 mii lei; servicii de reparații curente în suma de 151,27 mii lei; procurare de calculatoare (12,7 mii lei); procurarea construcțiilor speciale (gardul) în suma de 97,4 mii lei; procurarea materialele de construcție (ferestre din PVC) în suma de 60,2 mii lei.
В) Nivelul executării cheltuielilor fața de perioada respectivă a anului precedent prezentat în Tabelul nr. 3.
Tabelul nr. 3. Cheltuielilor Liceului Teoretic „Petru Movila”, mii lei
ECO K4 | Denumirea conturilor | Ехесutarea la 01.07.2020 | Ехесutarea la 01.07.2021 | Devieri, + / – | Motivul |
2111, 2121, 2122 | Articolele salariale (P3 – 00203) | 8 880,0 | 9 195,5 | + 315,5 | Creșterea salariului |
2221 | Servicii comunale (P3 – 00203) | 610,0 | 606,6 | -3,4 | Nu a fost datoriei |
2222, 2225, 2226, 2229 | Alte servicii (P3 – 00203) | 30,2 | 480,4 | +450,2 | Utilizarea economiilor din alimentație |
2229 | Alimentația (P3 – 00448) | 213,6 | 92,0 | -121,6 | ECONIMIA din cauză pandemiei COVID-19 |
2725,2729, 2735 | Compensației (P3 -00492 și 00203) | 184,6 | 182,3 | -2,3 | Economia la plățile pentru transport din cauză lucrării la distanța |
3112, 3141, 3161, 3341, 3361, 3371 | Active nefinanciare (P3 – 00203) | 152,5 | 575,9 | +423,4 | Utilizarea economiilor din alimentație |
Total | 10 070,9 | 11 132,7 | 1 061,8 |
G) Executarea subsidiilor. Anexa nr. 1.
H)
Punctul 3. Executarea mijloacelor proiectelor. Anexa nr. 2.
Punctul 4. Analiza cheltuielilor efective
Structura cheltuielilor efective ale Liceului Teoretic „Petru Movila” prezentate în Tabelul nr.4.
Tabela nr. 4. Structura cheltuielilor efective ale Liceul Teoretic „Petru Movila”
ECO K4 | Denumireaconturilor | Cheltuielilor efective la 01.07.2020 | Cheltuielilor efective la 01.07.2021 | Devieri +/- | ||
Mii lei | % | Mii lei | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7=5-3 |
2111, 2121, 2122 | Articolele Salariale (P3 – 00203) | 8 071,0 | 89,6 | 8 474,0 | 83,6 | +403,0 |
2221 | Servicii comunale (P3 – 00203) | 504,9 | 5,6 | 661,9 | 6,5 | +157,0 |
2222, 2225, 2226, 2229 | Alte servicii (P3 – 00203) | 10,3 | 0,1 | 482,3 | 4,8 | +472,0 |
2229 | Alimentația (P3 – 00448) | 199,8 | 2,2 | 172,2 | 1,7 | -27,6 |
2725,2729,2735 | Compensației (P3 -00492 și 00203) | 184,5 | 2,1 | 176,1 | 1,7 | -8,4 |
221110,221120, 221140, 221150 221160, 221170
221180,221190 |
Active nefinanciare (P3 – 00203) | 34,9 | 0,4 | 168,5 | 1,7 | +133,6 |
Total | 9 005,4 | 100 | 10 135,0 | 100 | + 1 129,6 |
Cauzele ale modificărilor cheltuielilor reale în perioada de gestiune comparativ cu perioada de raportarea anului precedent sunt prezentate în tabelul nr. 3.
Cheltuielile efective pentru servicii comunale și alte servicii reprezentate în Tabelul nr. 5 și Diagrama nr. 1.
Tabela nr. 5. Cheltuielile efective pentru servicii comunale și alte servicii ale Liceul Teoretic „Petru Movila”, mii lei
Subcontul | Denumirea conturilor | Cheltuielile efective la 01.07.2020 | Cheltuielile efective la 01.07.2021 | Devieri, + / – | Motivul |
222110 | Energie electrică | 137,2 | 112,1 | -25,1 | Economie |
222130 | Energie termică | 322,9 | 511,3 | +188,4 | Sezonul de încălzire a fost mai lung. |
222140 | Apă şi canalizare | 37,7 | 31,4 | -6,3 | Economie |
222190 | Salubritate | 7,0 | 7,0 | 0 | |
222210 | Servicii
informaţionale |
8,1 | 5,3 | -2,8 | Plățile semestriale pentru Programa 1C |
222220 | Servicii de telecomunicaţii | 1,2 | 1,4 | +0,2 | |
222990 | Servicii neatribuite altor aliniate | 1,1 | 24,4 | +23,3 | Renovarea reței de internet |
TOTAL | 515,2 | 692,9 | 177,7 |
Cheltuielile efective privînd utilizarea materialelor reprezentate în Tabelul nr.6.
Tabela nr. 6. Cheltuielile efective privînd utilizarea materialelor
ale Liceului Teoretic „Petru Movila”, mii lei
ECO | Denumirea conturilor | Cheltuielile efective la 01.07.2020 | Cheltuielile efective la 01.07.2021 | Devieri, + / – | Motivul |
221140 | Medicamente | 1,0 | 3,7 | +2,7 | a fost casat medicamentele cu termen expirat |
221150 | Materialelor pentru scopuri didactice | 0,0 | 0,0 | 0 | |
221160 | Materiale p/u uz gospodăresc și birou | 8,1 | 26,3 | +18,2 | cerințe speciale pentru dezinfectare |
221170 | Materiale de construcția | 18,7 | 138,0 | 119,1 | Reparația curente în perioada lecții la distanța |
221180 | Accesoride pat, inbracaminte | 0,2 | +0,2 | ||
221190 | Utilizarea altor materiale | 6,9 | 0,3 | –6,6 | Nu a fost necesității |
TOTAL | 34,7 | 168,5 | 133,8 |
Punctul 5. Executarea cheltuielilor capitale
În conformitatea Deciziei Consiliului municipal Chișinău nr. 25/4 din 29.12.2020 nu аu fost alocate planurile pentru reparații capitale ale IP LT „Petru Movila”.
Punctul 6.
Descrierea informației din bilanţul contabil
Punctul 1 A.La subconturile (311-319) „Mijloace fixe” valoarea totală a crescut cu 401,0 mii lei în comparaţie cu inceputul anului din motivul că:
* procurarea mijloacelor fixe in suma de 389,9 mii lei (gardul în suma de 97,4; tehnica de calcul 26 buc în suma de 158,1 mii lei; în camera pentru profesori tehnica în suma de 3,9 mii lei și mobilă în suma de 32,8 mii lei; mobilă școlară în suma de 47,0 mii lei; supraveghere video în suma de 50,7 mii lei);
* primirea mijloacelor fixe diferite cu titlu gratuit în suma de 11,1 mii lei (un TV, frigider, tabla școlară) din asociația părintească.
La subconturile (331-339) „Stocuri de materiale circulanțe” valoarea totală a crescut cu 22,7 mii lei în comparaţie cu inceputul anului din motivul că:
* procurarea materialelor în suma de 184,6 mii lei;
* primirea materialelor diferite cu titlu gratuit în suma de 6,6 mii lei, inclusiv: de la DGETS în suma de 1,63 mii lei și de la asociația părintească în suma de 4,96 mii lei;
* casarea materialelor diferite în suma de 168,5 mii lei.
Punctul 1 B.
Punctul 2. Fluxul mijloacelor bănești s-a înregistrat la sfîrșitul periodei de gestiune în suma de 668,08 lei.
Punctul 3.Veniturile au fost mai mari decât cheltuielile în anul curent cu 1 017,6 mii lei.
Punctul 3 (1).
Punctul 4.
Punctul 5.
Punctul 6.
Punctul 7. La situaţia din 01.07.2021, datoriile privind lipsurile şi delapidările de mijloace băneşti şi valori materiale nu s-au depistat.
Punctul 8. Mijloace temporar intrate în posesia IP Liceului Teoretic „Petru Movilă” a fost înregistrat la începutul anului în suma de 10178,0 lei din cauza garanției de oferta la tender pentru alimentația elevii anul 2021. După anunțarea rezultatelor licitației și încheierea unui contract pentru furnizarea de servicii de alimentația elevii cu IM „Bucuria EL”, mijloacele temporar intrate în posesia au fost returnate în februarie 2021. Punctul 9. La situaţia din 01.07.2021, nu s-au făcut corectării la rezultatele din anii precedenți.
Punctul 10. La sfârșitul perioadei de raportare la conturile extrabilanțiere sunt activele luate în arendă (manuale arendate) – 877,2 mii lei, sistema supravederea – 162,3 mii lei, bonuri de plată – 0,4 mii lei.
III. Descrierea creanțelor și datoriilor
Punctul 1.
CREANȚELOR cu termen expirat la 01.07.2021 nu a înregistrat. Creante curente la data raportării a înregistrat în suma de 1,7 mii lei, în comparație cu anului precedent creante s-a micșorat cu 19,3 mii lei.
DATORIILOR cu termen de achitare expirat la 01.07.2021 nu a înregistrat. Datoria curente la data raportării a înregistrat în suma de 320,8 mii lei, în comparație cu anul precedent datoria s-a majorat cu 114,3 mii lei.
Punctul 2. Pe parcursul anului nu a fost înregistrat sancţiunile administrative.
Punctul 3. Descifrarea creanțelor și datoriilor este în Anexa nr.3 la raportul narativ.
Punctul 4. Creanțelor cu termen expirat și datoriilor cu termen de achitare expirat nu a fost înregistrate. Anexa nr. 4.
Descrierea operațiunilor supuse consolidării
Punctul 1.
Punctul 2.
Punctul 3.
Descrierea performanței pe programe/subprograme și pe contingente
Împlementarea măsurilor de politici în raport cu asumările prevăzute în buget cu explicațiile respective
Indicătorii de performanța subprogramul 06 «Învățămîntul liceal» în Tabelul nr. 7
Tabela 7 . Indicatorii de eficiență ale Liceului Teoretic «Petru Movila», mii lei
Denumirea | Prevăzut | Realizat | Explicații | |
1 | Cheltuieli medii pentru instruirea unui «elev ponderat» | 13,974 | 13,974 | |
2 | Cheltuieli de personal | 12 889,8 | 9 195,4 | |
Inclusiv din fondul educație incluzivă | 60,9 | 29,1 | ||
3 | Cheltuieli pentru servicii comunale | 1 189,0 | 606,6 | |
4 | Servicii
informaţionale |
22,2 | 5,7 | |
5 | Cheltuieli pentru reparații curente | 611,5 | 609,3 | |
6 | Cheltuieli pentru TIC | 212,7 | 165,2 | 26 complecte calculatorii procurate; TV – cu titlu gratuit |
7
|
Renovarea mobilierului
|
80,0 | 83,3 | Procurarea 12 băncii școlară; 1 set de mobila pentru profesori, 4 complecte mobila p/u dosarii. Cu titlu gratuit- 1 tabla școlară |
8 | Cheltuieli pentru limbii minorităților | 302,3 | 188,9 | Salariul profesorilor de limbă, literatura și istoria ucraineană |
9 | Cheltuielii pentru materialelor pentru scopurilor didactice | 10,0 | 2,0 | Web camera cu microfon cu titlu gratuit |
Informația privind personalul, cheltuielile salariale state şi contingente
Punctul 1. Pentru Liceul Teoretic „Petru Movilă” la începutul anului a fost aprobat 146 unități, inclusiv:
* functii didactice 99 unităţi, inclusiv:
– de conducere – 5,5 unităţi;
– de executie– 93,5unităţi, dintre care: cadre didactice de sprijin- 0,5 unități;
* functii de specialitate – 6,5 unităţi, inclusiv:
– de conducere – 2,0 unităţi;
– de executie– 4,5 unităţi,
* functii complexe – 40,5 unităţi, inclusiv:
– de conducere – 1,0 unităţi;
– de executie– 8,0 unităţi,
– muncitori – 31,5 unităţi.
Numărul de unităţi pentru perioada de gestiune nu s-a schimbat. Numărul de unităţi vacante pentru perioada de gestiune: 0,5 unități de director adjunct de învățămînt, 2,4 unităţi pedagogice şi 1,25 unităţi de personal de deservire.
În comparaţie cu numărul de elevi în anul de studii precedent, este înregistrate majorarea cu 37 elevi. În liceu îşi fac studiile 1075 elevi , dintre care:
- I-IV – 13 clase cu 405 elevi
- V-IX – 17 clase cu 487 elevi
cl.X-XII – 7 clase cu 183 elevi.
Punctul 2. Cheltuielile efective în perioada de gestiune pentru salariu constituie 6 539,1 mii lei, cu 232,1 mii lei mai mult faţă de anului precedent, acest fapt datorîndu-se majorării salariu de bază pe toate angajatorii conform art. 10 al Legii nr. 258/2020 privind bugetul de stat pentru anului 2021.
Salaruilui reale pe categorii de personal (funcții) în comparație cu perioada respectivă de raportare a anului 2020 și 2021 prezentate în tabela nr. 8.
Tabela nr. 8. Cheltuielile efective privînd retribuirea muncii ale Liceului Teoretic „Petru Movila”, mii lei
Titlurile de funcții stabilite pentru instituțiile de învățământ | Retribuirea muncii în mii lei, inclusiv: | ||
la 01.07. 2020 | la 01.07. 2021 | devieri +/- | |
funcții didactice, inclusiv | 5 456,9 | 5 513,0 | +56,1 |
de conducere | 372,8 | 457,7 | +84,9 |
de execuție din care | 5 084,1 | 5 055,3 | -28,8 |
cadre didactice de sprijin | 24,5 | 22,5 | -2,0 |
functii de specialitate, inclusiv | 173,5 | 209,3 | +35,8 |
de conducere | 84,0 | 78,5 | -5,5 |
de executie | 89,5 | 130,8 | +41,3 |
functii complexe, inclusiv | 676,6 | 816,8 | +140,3 |
de conducere | 44,2 | 45,8 | +1,6 |
de conducere | 234,5 | 248,5 | +14,0 |
muncitori | 397,9 | 522,6 | +124,7 |
TOTAL | 6 307,0 | 6 539,1 | 232,1 |
Punctul 3. Din punct de vedere a analizei raportului elevi/profesor fiecărui profesor îi revin 14 elevi, iar raportul elevi/personal auxiliar arată că pentru 23 elevi revine o unitate de personal auxiliar.
Punctul 4.
- Informaţie adiţională
Punctul 1. Inventarierea este planificat luna noiembrie anului 2021.
Punctul 2.
Punctul 3.
Punctul 4.
Director Liceului Elena Bogoeva
Contabil șef Antonina Moscva-Miniuc
Comment here